单一税，又稱為扁平稅，是指恒定税率的税收体系，是同一性質稅基（包括收入、財產或其他課稅客體），無論金額多寡，均以同一、固定税率进行征税的一種稅賦制度。与此相对的是累进税及累退税，单一税制度中，納稅人較易於估計需要繳納的金額，提供了一种简单的税法，有报告指出它能减少逃漏税并降低征税行政成本。 单一税...

最为经典和重要的例子来源于城市地区的土地垄断。乔治主义者因而主张，对经济租金，特别是地产，进行单一征税——即征收地價稅——是最有效、公平和平等的征税方式。一些乔治主义者还主张通过基本收入（UBI）将土地税的税收返还给人民。 乔治主义的基本概念在亨利·乔治的著作《进步与贫困》（Progress and...

税对象、税目、税率、纳税环节、纳税期限、计税依据、减免税和违章处理等要素构成。经过多次调整，目前有18个税种。 流转税：包含增值税、消費稅、關稅。 所得稅：包含企业所得税和个人所得税。 財產稅：包含房产税、车船使用税、船舶吨税、契税 環境影響稅：资源税、城镇土地使用税、房产税、烟叶税以及环境保护税。...

避稅港（英語：tax haven），有時也习惯性误稱為避稅天堂，指针对特定实体或稅種的稅率很低甚至完全免徵稅款的國家或地區。 避稅港可能只有個別稅種較低，或者仅適用於特定分類的個人或商業機構。個人要受益於避稅港的其中一個方法，就是遷徙到該地區，使法律上只需繳交稅...

物業稅、房地產稅、不動產稅是政府向地產物業徵收的一種財產稅，通常向物業的業主或租戶等使用者徵收。負責徵收物業稅的政府機構可能會對物業進行估值，並以物業價值的一個百分比作為應繳的物業稅額。世界各國徵收物業稅的方式及稅率各有不同，比如德国目前会根据一个历史上的平均价格数据和地方政府的乘数来收取物业税。...

中华人民共和国自1979年开始引入增值税，随后进行了三阶段改革： 第一个阶段即1983年增值税改革：这次改革属于增值税的过渡性阶段。此时的增值税是在产品税的基础上进行的，征税范围较窄，税率档次较多，计算方式复杂，残留产品税的痕跡，属变性增值税。 第二个阶段即税改革，属增值税...

返税或退税（英語：Tax refund）是指在年度结算中个人应缴税额小于实际缴税时，从政府处退回的金额。也就是说，在每个财政年的结尾，根据个人报税有两种情况，如果缴税不够就要补交，多缴了就会退回一部分。 所得税的代扣金额基于个人总收入计算，在欧美国家，所得税通常会获得各种减免额，使得一部分收入不须缴...

目前中华人民共和国现行18个税种，其中14个税种已经立法，18个税种如下： 流转税：增值税、消费税、关税 所得税：企业所得税、个人所得税 财产税：房产税、车船税、船舶吨税 行为税：车辆购置税、印花税、契税、环境保护税 资源税：资源税、城镇土地使用税、耕地占用税、城市维护建设税、土地增值税、烟叶税...

燃油稅，又稱燃料稅，是一種直接稅及消費稅，主要可分為汽油稅、柴油稅兩種。汽油稅是針對汽油消費者而徵收的稅款，目的是引導汽車司機的消費行為。例如，經濟學原理，加汽油稅可以減少浪費，改善環保。 汽油稅是經濟課題，又是政治問題，政黨為選民爭取免費午餐（減油稅），庫房損失由其他納稅人加稅補償，財富轉移。 汽油税的作用...

）征收定量关税。通常是針對防堵日用物品的傾銷，對一般民眾的少量的海外寄送則開放免徵。 混合税：依各种需要对进出口货物进行从价、从量的混合征税。 滑准税：关税税率随着进口商品价格由高到低，而反著由低到高设置的税。可以起到稳定进口商品价格的作用。 依照征收关税的目的，关税也可分为：...

所得税（英語：Income Tax，香港称「入息税」，日本、韩国和台湾同样称作「所得税」），是稅種之一類，按自然人、公司或者法人為扣稅單位。世界各地有不同的課稅率系統，例如有累進稅率（progressive tax）也有單一平稅率多種。 有些國家或地区以公司為課稅的稱作企業稅，這經常被稱為公司稅...

资本利得税（英語：capital gains tax），英文缩写CGT，是针对买卖资产获得的利润所征收之税种，常施加于股票、债券、房地产、貴金屬等。有些国家并不征收资本利得税，例如巴林、巴巴多斯、伯利兹、开曼群岛、曼島、牙买加、新西兰、斯里兰卡、新加坡等。在一些国家，如新西兰和新加坡，专业贸易人员或频繁交易者则需要交资本利得税。...

個人入息課稅是指為需要繳交利得稅及／或物業稅的個人所提供的一項稅務寬減。稅務局會對選擇個人入息課稅的人士的所有收入（即薪俸稅、利得稅及／或物業稅所列明的各種應課稅收入）合併，並以薪俸稅稅率課稅，並享有薪俸稅列明的免稅額。因利得稅及物業稅不可享有薪俸稅免稅額，並以一個固定稅率課稅，薪俸稅則有一個累進稅階（最初的稅...

税，工厂就有动力转向更清洁的工艺或技术。 庇古税的实际例子包括： 碳税 脂肪税（英语：Fat tax） 奢侈稅 烟草税 酒精税 碳税 碳交易 科斯定理 押金退还制度（英语：Deposit-refund system） 生態稅 脂肪税（英语：Fat tax）...

股息稅是向股東對其股息收入收取的稅款。不同於其他針對勞力生產的稅務，股息稅為針對資本產生的收入開徵的稅項。 香港一直沒有實施股息稅。於2013年，左翼21提出的稅制改革中，提出開徵股息稅。，及後於2016年立法會選舉，多個泛民政黨及候選人同樣提出開徵股息稅的訴求，包括街工、工黨等，唯政黨間均沒有進行...

公司稅或企業稅是指針對公司（或類似性質法人）的收入或是資金的稅，大部份國家的公司稅都是由國家訂定，不過地方政府也可能有類似的稅制。公司稅可能是所得稅（營利所得稅）或是财富税，合伙企业一般不會課征國家級的公司稅。國家的公司稅可以適用於以下的公司或組織： 國家內的公司組織。 在此國執行業務，在此國有收入的公司。...

避稅及逃稅（英語：tax noncompliance，臺灣譯逃漏稅，中國大陸譯稅收不遵從，部份北美華文報章則譯不遵守稅法）泛指一些不利於國家稅收的行為，當中包括避稅和逃稅。 避稅（tax avoidance）是通過合法方式減輕或避免稅賦的手段；逃稅（tax evasion）是通過非法方式減輕或逃脫稅負的手段。節稅（tax...

奢侈税（英語：Luxury tax）是消費稅的一種，針對奢侈品課徵，為了讓稅制符合社會公平原則，以及抑制特種貨物在短期內轉手交易的以錢滾錢的行為。 支持財富重分配（左派）的論述中，富人有義務為社群付出更多。然而，不論是用所得稅的累進稅率或資本利得稅，富人往往能用各種避稅手段。奢侈税...

税款占其收入的比例更低。累進稅也适用于通过使用免税、税收抵免或产生累进分配效应的选择性征税来调整税基。例如，财富税或财产税、奢侈品营业税，或基本生活必需品的免征营业税，可以认为具有累进效果，因为它增加高收入家庭的税负、降低低收入家庭的税负。...

的，而且在同一个国家和地区税收负担对不同群体都是不同的。下面的列表通过一些常用的税种来进行比对。 这是一个世界各地税率列表。它关注三种税项：企业所得税、个人所得税、消费税（增值税 / 商品及服务税(GST) / 销售税）。这个列表并不是要说明表内所有国家的个人或公司的税收负担。 OECD Tax Database...

什一奉獻（或什一税、什一捐），常用於指猶太教和基督宗教的宗教奉獻，歐洲封建社會時代用來指教會向成年教徒徵收的宗教稅。 源於《聖經舊約》時代，其希伯來文原意是「十分之一」。在古代近東的國家，其中有迦南、腓尼基、阿拉伯等國都有什一奉獻的習俗以維持崇拜及國家支出。...

税、法律框架保证、直接财政补贴这三种方式实施财政支持。教会税是在国家税收中设立的法定税种，缴纳后由国家交给国教会或者官方教会，是存在国教会或者官方教会的国家资助宗教团体的主要途径。而在法律框架保证的方式中，宗教团体利用国家权力机关收税或宗教团体自行收税，这也被视为广义上的教会税，或者也被称作教会税，但这种教会税不是国家税种。...

所得稅 遗产税 地價稅 工资税 庇古税 物業稅 营业税 罪孽税（英语：Sin tax） 单一税 印花税 轉向稅（英语：Steering tax） 流转税（英语：Turnover tax） 增值税 公司稅 超额利润税（英语：Excess profits tax） 暴利税（英语：Windfall profits...

猶太聖殿稅是古代以色列人和利未人所缴纳的用于维护犹太圣殿的税，折合半个谢克尔，基督教《新约圣经》中有关于缴纳该税的内容，即从鱼口得税银。亞倫子孫通常可以免税。在罗马帝国于公元70年摧毁耶路撒冷圣殿后，罗马将该税改为猶太人稅以修建罗马的朱庇特神庙。 纳税银 Aaron Levine 2011 The...

税（一笔收入被两国征税）乃至多重征税。相应地，也有可能造成零征税（即没有任何一国向这笔收入征税）。税盾制度和外税抵免制度都有助于避免双重征税。但上述制度一般都附有条件，因而并非所有涉外收入都能适用相关制度，以获得税款减免。跨国公司大多聘请国际税务师进行税务规划，以实现合理避税。...

它亦為累退稅的一種，因為稅項與收入無關，無論收入多少也要為該貨品或服務付出相同的稅款。 以下為間接稅的例子： 印花稅：從不同文件(如有關租約及服務買賣)收取的稅項 博彩稅：根據立稅人在賭博場所中(如香港賽馬會)的投注及所得收取稅款 關稅：對進出口貨品徵稅。 銷售稅：對消費品徵收的稅項，可從批發商或零售商徵收...

时，提高税率能增加政府税收收入，但超过这一限度时，再提高税率反而导致政府税收收入减少。因为较高的税率将抑制经济的增长，使税基减小，税收收入下降，反之，减税可以刺激经济增长，扩大税基，税收收入增加。 1974年，阿瑟·拉弗在一次同切尼的会面中谈及这一思想，从此“拉弗曲线”便在政治界广为流传，用于支持...

美国的所得税是由美国联邦政府、大部分州政府、及许多地方政府所征收的所得税。 所得税是美国联邦税中最重要的税种，此外还包括工资税、遗产及赠与税（estate and gift tax）、及数种消费税（excise tax）。在 2019 财年，联邦政府收入估约有1.7...

税为2.14美元。 美国烟草税（英语：Cigarette taxes in the United States）既是联邦税也是州税。20支香烟或20支小雪茄的一包卷烟含有1.01美元的联邦税。 中华民国成立后，烟酒税是一个专门的税种。民国4年3月，北洋政府财政部颁发《整理烟酒税章程》，规定烟酒税...

托賓稅（英語：Tobin tax，或译为杜宾税），由經濟學者詹姆士·托賓於1972年提出的財稅措施，主張針對現貨外匯交易，徵收全球統一的稅額，其目的在於減少因投機性買賣而造成市場的動盪。 詹姆士·托賓認為如果全球採用這套稅制，將可以減少外匯市場因為投機買賣而造成的波動，穩定全球市場。而徵稅所得，可...

国家自由党坚持古典自由主义理论，提倡经济和社会开放。近年来，它侧重于经济自由主义。例如2004年议会选举其主要竞选承诺之一的单一税，个人所得税和16％的公司税率。 国家自由党也支持国家在道德和宗教问题上的中立性，以及私有化市場经济，与其他前社会主义国家相比，这一趋势正在较快发生。...